Вычет по страхованию

Какую сумму можно вернуть
Как получить вычет?
Оформить документы на вычет

 

Еще одним социальным налоговым вычетом является вычет по договору страхования ( ст. 219 НК РФ). Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

  • по договору пенсионного страхования;
  • по договору добровольного медицинского страхования;
  • по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой).

Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Размер налогового вычета за страхование рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от перечисленной на страхование суммы, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Документы, необходимые для получения вычета

Для того чтобы вернуть деньги, воспользовавшись правом на налоговый вычет  Вам потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт, ИНН;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • договор добровольного страхования жизни (либо пенсионного или медицинского страхования);
  • копия лицензии страховой компании;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы (справка о перечислении взносов, платежные поручения, квитанции)

Как получить вычет?

Декларация 3-НДФЛ на получение налогового вычета подается в налоговую инспекцию по месту прописки. Подать документы Вы можете лично, посетив ИФНС, либо можно отправить документы заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2015 году, то вернуть деньги сможете только в 2016.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2017 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

После подачи документов в налоговую инспекцию возврат денежных средств осуществляется Вам на банковскую карту либо сберегательный счет в течении 4х месяцев  (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Опытный юрист оформит декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную консультацию по сдаче документов в налоговые органы. Для этого Вам необходимо заполнить короткую форму и  прикрепить фото документов для заполнения.



Меню